Налог при продаже квартиры: срок владения и освобождение

Налог при продаже квартиры

Доход от продажи квартиры облагается НДФЛ, но во многих случаях налог не платят: всё зависит от срока владения и основания, по которому квартира перешла к продавцу.

Задать вопрос по этой теме

3 вопроса без регистрации, дальше — бесплатная регистрация.

Минимальный срок владения

Доход от продажи освобождается от налога, если квартира находилась в собственности не менее минимального срока (ст. 217.1 НК РФ).
Срок составляет три года, если жильё получено по наследству, в дар от члена семьи или близкого родственника, при приватизации, по договору пожизненного содержания, а также если оно было единственным жильём на дату продажи.
В остальных случаях срок составляет пять лет.
Срок считается с даты государственной регистрации права, а для наследства — с даты открытия наследства.

Если срок не истёк

Можно уменьшить налогооблагаемый доход на сумму расходов на приобретение квартиры, если они подтверждены документами, или на имущественный вычет, установленный законом.
Нужно подать декларацию 3-НДФЛ за год продажи и уплатить налог в установленный срок.
Налоговые ставки и размеры вычетов меняются, поэтому проверяйте действующие значения на сайте ФНС.

Практические советы

Сохраните договор покупки и платёжные документы: они уменьшают налог.
Не занижайте цену в договоре: налоговая сравнивает её с кадастровой стоимостью.
Если сомневаетесь в сроке владения, уточните его по выписке ЕГРН.

Частые вопросы

Нужно ли подавать декларацию, если налог платить не нужно?

Если срок владения прошёл и доход освобождён, декларацию подавать, как правило, не требуется. Но в спорных ситуациях лучше уточнить в ФНС.

Как считается цена для налога, если она ниже кадастровой?

Для налога применяется специальное правило сравнения с кадастровой стоимостью с понижающим коэффициентом. Порядок и коэффициент уточняйте в актуальной редакции НК РФ.